Stawki ZUS 2025: Od 315 zł do 2416 zł miesięcznie – Który wybrać?

Zakładasz firmę w 2025 roku i zastanawiasz się, ile będziesz płacić do ZUS-u?

Odpowiedź brzmi: od 315 zł do nawet 2.416 zł miesięcznie – w zależności od tego, którą formę wybierzesz.

Dobrze wybrana strategia ZUS może Ci zaoszczędzić nawet 50 tysięcy złotych w ciągu pierwszych 5 lat działalności. Źle wybrana? Przepłacisz i stracisz przyszłe korzyści.

🚨 WAŻNE: Termin 30 listopada 2025

Jeśli chcesz wykorzystać wakacje składkowe w grudniu 2025 (zwolnienie z ZUS na 1 miesiąc), masz czas tylko do 30 listopada na złożenie wniosku.

Oszczędność: 409-1.774 zł w zależności od formy ZUS.

👉 Przeczytaj o wakacjach ZUS tutaj

💰 Ile wynosi ZUS w 2025 i 2026?

Forma ZUS	2025	2026* (prognoza)	Dla kogo?
Ulga na start	315 zł	~340 zł	Pierwsze 6 miesięcy działalności
Preferencyjny ZUS	724-760 zł	~790-830 zł	Miesiące 7-30 (pierwsze 2 lata)
Mały ZUS Plus	750-1.800 zł	~820-1.950 zł	Przychód poniżej 120k zł/rok
Pełny ZUS	1.961-2.416 zł	~2.150-2.650 zł	Wszyscy (bez ograniczeń)

Podstawowe składowe (2025):

• Przeciętne prognozowane wynagrodzenie: 8.673 zł
• Minimalne wynagrodzenie: 4.666 zł
• Podstawa pełnego ZUS (60% przeciętnego): 5.203,80 zł
• Podstawa preferencyjnego ZUS (30% minimalnego): 1.399,80 zł
• Minimalna składka zdrowotna: 315 zł (od lutego 2025)

---

Co znajdziesz w tym artykule?

1. Kalkulator ZUS – oblicz swoje składki w 30 sekund
2. 5 form ZUS – ulga na start, preferencyjny, mały ZUS Plus, pełny
3. Timeline – jak zmieniają się koszty przez pierwsze lata
4. Wykres porównawczy – ile zaoszczędzisz przez 5 lat
5. Strategie – kiedy który ZUS wybrać
6. Najczęstsze błędy – czego unikać

---

🧮 Oblicz swój ZUS w 30 sekund

🧮 Kalkulator ZUS 2025

Miesięczny przychód: 10 000 zł

Koszty: 50%

Forma opodatkowania:

SkalaLiniowyRyczałt

Miesiąc działalności: 1

📌 Ulga na start

✅ Najlepsza opcja dla Ciebie:

Ulga na start

Dochód miesięczny: 5000 zł | Roczny przychód: 120 000 zł

Łączny koszt miesięcznie:

315 zł

Ulga na start ⭐

Składki społeczne: 0 zł

Składka zdrowotna: 315 zł

Razem: 315 zł/mies.

Preferencyjny ZUS

Składki społeczne: 409 zł

Składka zdrowotna: 450 zł

Razem: 859 zł/mies.

Mały ZUS Plus

❌ Dostępny po preferencyjnym ZUS

Pełny ZUS

Składki społeczne: 1647 zł

Składka zdrowotna: 450 zł

Razem: 2097 zł/mies.

⚠️ Kalkulator pokazuje przybliżone wartości. Składka zdrowotna może się różnić w zależności od rzeczywistego dochodu. Dla ryczałtu pokazano zryczałtowaną składkę zdrowotną.

---

📅 Jak zmienia się ZUS przez pierwsze 5 lat?

📅 Timeline ZUS: Jak zmieniają się koszty w czasie

Miesiące 1-6

Ulga na start

315 zł

/miesiąc

→

Miesiące 7-30

Preferencyjny ZUS

724-760 zł

/miesiąc

→

Miesiące 31+

Mały ZUS Plus lub Pełny

747-2416 zł

/miesiąc

Ulga na start

Pierwsze pół roku bez składek społecznych

• ✅Tylko składka zdrowotna (min. 315 zł)
• ❌Brak zasiłku chorobowego
• ❌Nie liczy się do emerytury
• ✅Oszczędność: ~10 000 zł przez 6 miesięcy

Miesiące 1-6

Ulga na start

315 zł

/miesiąc

Pierwsze pół roku bez składek społecznych

• ✅ Tylko składka zdrowotna (min. 315 zł)
• ❌ Brak zasiłku chorobowego
• ❌ Nie liczy się do emerytury
• ✅ Oszczędność: ~10 000 zł przez 6 miesięcy

Miesiące 7-30

Preferencyjny ZUS

724-760 zł

/miesiąc

24 miesiące obniżonych składek

• ✅ Składki od 30% minimalnej (409 zł społeczne)
• ✅ Zasiłek chorobowy ~966 zł/mies. (opcjonalnie)
• ✅ Liczy się do emerytury
• ✅ Oszczędność: ~25 000 zł przez 24 miesiące

Miesiące 31+

Mały ZUS Plus lub Pełny

747-2416 zł

/miesiąc

Wybór zależy od przychodu

• 📊 Mały ZUS Plus: przychód do 120k zł/rok
• 📊 Składki od realnego dochodu
• 💰 Pełny ZUS: ~1961-2416 zł/mies.
• ✅ Pełna ochrona i wyższa emerytura

💡 Strategia oszczędności

Wykorzystaj wakacje składkowe gdy przejdziesz na pełny ZUS (miesiąc 31+). Dzięki temu zaoszczędzisz nawet 1774 zł jednorazowo zamiast ~400 zł na preferencyjnym ZUS.

---

5 Form ZUS dla przedsiębiorców – szczegóły

1️⃣ Ulga na start: 315 zł przez pół roku

👤 Dla kogo:

• Nowa działalność (pierwsza w życiu)
• LUB przerwa min. 60 miesięcy od ostatniej firmy
• NIE świadczysz usług dla byłego pracodawcy

⏰ Jak długo: 6 pełnych miesięcy kalendarzowych

📊 Składki:

• Składki społeczne (emerytalna, rentowa, wypadkowa): 0 zł ✅
• Składka zdrowotna: 315 zł
• RAZEM: 315 zł/miesiąc

✅ Zalety:

• Najniższy możliwy koszt ZUS
• Brak formalności z obliczaniem składek społecznych
• Świetny start dla nowej firmy

❌ Wady:

• Nie liczy się do stażu emerytalnego (0 zł na Twoim koncie w ZUS)
• Brak zasiłku chorobowego
• Brak zasiłku macierzyńskiego/ojcowskiego
• Brak renty z niezdolności do pracy

📝 Jak się zarejestrować:

• Formularz: ZUS ZZA (tylko ubezpieczenie zdrowotne)
• Kod: 05 40
• Termin: 7 dni od rozpoczęcia działalności

💡 Kiedy wybrać: Zawsze, jeśli się kwalifikujesz! To najtańsza opcja. Jeśli planujesz ciążę lub masz przewlekłą chorobę, rozważ pełny ZUS od razu.

---

2️⃣ Preferencyjny ZUS: 724-760 zł przez 2 lata

👤 Dla kogo:

• Nowa działalność (pierwsza lub 60-miesięczna przerwa)
• Po uldze na start LUB od razu
• NIE świadczysz usług dla byłego pracodawcy

⏰ Jak długo: 24 pełne miesiące kalendarzowe (zawieszenie NIE wydłuża!)

📊 Składki (podstawa: 1.399,80 zł = 30% minimalnej):

Składka	Kwota	Obowiązkowa?
Emerytalna	273,24 zł	✅ Tak
Rentowa	111,98 zł	✅ Tak
Wypadkowa	23,38 zł	✅ Tak
Chorobowa	34,30 zł	❓ Dobrowolna (ale polecamy!)
Zdrowotna	min. 315 zł	✅ Tak

RAZEM:

• Bez chorobowej: 409 + 315 = ~724 zł/mies.
• Z chorobową: 443 + 315 = ~758 zł/mies.

✅ Zalety:

• ✅ Liczy się do emerytury (trafia na Twoje konto w ZUS)
• ✅ Zasiłek chorobowy: ~966 zł/mies. (z dobrowolną chorobową)
• ✅ Zasiłek macierzyński/ojcowski: ~3.660 zł/mies. (z dobrowolną chorobową)
• ✅ Renta z niezdolności do pracy
• ✅ Niski koszt przy pełnej ochronie

❌ Wady:

• ❌ Niższa przyszła emerytura (składka od niższej podstawy)
• ❌ Niższe zasiłki niż przy pełnym ZUS

📝 Jak się zarejestrować:

• Formularz: ZUS ZUA
• Kod: 05 70 (lub 05 72 dla osób na rencie)
• Termin: 7 dni od zakończenia ulgi na start lub od rozpoczęcia działalności

💡 Kiedy wybrać: Praktycznie ZAWSZE po uldze na start! To najlepsza opcja kosztowo dla pierwszych 2-3 lat prowadzenia firmy. Zdecydowanie płać składkę chorobową (+34 zł) – zwróci się wielokrotnie.

---

3️⃣ Mały ZUS Plus: 750-1.800 zł od dochodu

👤 Dla kogo:

• Przychód w poprzednim roku poniżej 120.000 zł
• Po wykorzystaniu preferencyjnego ZUS (po 31. miesiącu)
• LUB wcześniej jeśli przychody są zmienne

⏰ Jak długo: Maksymalnie 36 miesięcy w ciągu 60 miesięcy prowadzenia działalności

📊 Jak obliczyć składki:

1. Oblicz podstawę: (roczny dochód ÷ 365 × 30) × 0,5

2. Sprawdź limity:

   • Minimum: 1.399,80 zł
   • Maksimum: 5.203,80 zł

3. Składki społeczne: podstawa × 34,12% = 432-1.647 zł

4. Składka zdrowotna:

   • Skala/liniowy: min. 315 zł lub 9%/4,9% dochodu
   • Ryczałt: 462 zł / 769 zł / 1.385 zł (zależy od przychodu)

💡 Przykłady 2025:

Roczny dochód	Podstawa	Składki społeczne	Składka zdrowotna*	RAZEM
36.000 zł	1.479 zł	432 zł	~315 zł	~750 zł
60.000 zł	2.466 zł	841 zł	~450 zł	~1.290 zł
100.000 zł	4.110 zł	1.402 zł	~750 zł	~2.150 zł

*Dla skali podatkowej, przy równomiernym dochodzie

🚨 PUŁAPKI:

• ⏰ Termin rejestracji: DO 31 STYCZNIA (jeśli chcesz od stycznia)
• ⚠️ Spóźnienie o 1 dzień = cały rok pełny ZUS!
• 📝 Dla ryczałtu: dochód = 50% przychodu
• 🔄 Liczy się przychód z poprzedniego roku

📝 Jak się zarejestrować:

• Formularz: ZUS ZUA + ZUS DRA część II
• Kod: 05 90
• Termin: do 31 stycznia danego roku
• Musisz wykazać: przychód i dochód z poprzedniego roku

💡 Kiedy wybrać: Jeśli Twój przychód jest poniżej 120k zł i chcesz płacić proporcjonalnie do zarobków. Idealne dla przedsiębiorców z niższymi i zmiennymi dochodami.

---

4️⃣ Pełny ZUS: 1.961-2.416 zł

👤 Dla kogo:

• Każdy przedsiębiorca (bez ograniczeń)
• Przychód powyżej 120k zł/rok (brak dostępu do Małego ZUS Plus)
• Osoby planujące rodzicielstwo
• Młodzi przedsiębiorcy (poniżej 35 lat) dbający o emeryturę

📊 Składki (podstawa: 5.203,80 zł = 60% przeciętnej):

Składka	Kwota	Obowiązkowa?
Emerytalna	1.015,78 zł	✅ Tak
Rentowa	416,30 zł	✅ Tak
Wypadkowa	86,90 zł	✅ Tak
FP + FS	127,49 zł	✅ Tak
Chorobowa	127,49 zł	❓ Dobrowolna
Zdrowotna	min. 315 zł	✅ Tak

RAZEM:

• Bez chorobowej: 1.647 + 315 = ~1.961 zł/mies.
• Z chorobową: 1.774 + 315 = ~2.089 zł/mies.
• Z wyższą zdrowotną (9% dochodu): do ~2.416 zł/mies.

✅ Zalety:

• ✅ Najwyższa przyszła emerytura (różnica vs Mały ZUS: +150-200 zł/mies. emerytury)
• ✅ Najwyższy zasiłek chorobowy: ~3.592 zł/mies.
• ✅ Najwyższy zasiłek macierzyński: ~4.490 zł/mies.
• ✅ Pełna ochrona socjalna
• ✅ Bez ograniczeń czasowych i przychodowych

❌ Wady:

• ❌ Najwyższy koszt miesięczny
• ❌ Duży koszt dla małych firm w początkowej fazie

📝 Jak się zarejestrować:

• Formularz: ZUS ZUA
• Kod: 05 10
• Termin: 7 dni od rozpoczęcia działalności lub od zakończenia ulgi

💡 Kiedy wybrać:

• ✅ Przychód powyżej 120k zł (nie masz wyboru - brak Małego ZUS Plus)
• ✅ Planujesz ciążę w ciągu 12 miesięcy (wyższy zasiłek macierzyński)
• ✅ Masz poniżej 35 lat i myślisz długoterminowo o emeryturze
• ✅ Zależy Ci na pełnej ochronie i wysokich zasiłkach
• ✅ Firma dobrze zarabia i możesz sobie pozwolić na wyższe składki

---

📋 Porównanie wszystkich form ZUS 2025

Kryterium	Ulga na start	Preferencyjny ZUS	Mały ZUS Plus	Pełny ZUS
Koszt/mies.	315 zł	724-760 zł	750-1.800 zł	1.961-2.416 zł
Czas trwania	6 mies.	24 mies.	36/60 mies.	Bez limitu
Warunek	Nowa firma	Nowa firma	Przychód poniżej 120k	Brak
Emerytura	❌ Nie liczy się	✅ Liczy się	✅ Liczy się	✅ Najwyższa
Zasiłek chorobowy	❌ Nie	~966 zł	~500-3.500 zł	~3.592 zł
Zasiłek macierzyński	❌ Nie	~3.660 zł	~2.000-4.400 zł	~4.490 zł
Rejestracja	Do 7 dni	Do 7 dni	Do 31 stycznia	Do 7 dni
Kod ZUS	05 40	05 70	05 90	05 10

---

📊 Porównanie długoterminowych kosztów

📊 Porównanie długoterminowych kosztów ZUS

Wybierz scenariusz:

😊 Niskie dochody📈 Średnie dochody💰 Wysokie dochody

Przychód ~100k zł/rok, Mały ZUS Plus z wyższą podstawą

💰 Oszczędność po 1 roku (vs pełny ZUS):

19 950 zł

💎 Oszczędność po 5 latach (ulgi + Mały ZUS+):

75 870 zł

⚠️ Pamiętaj: Niższe składki = niższa przyszła emerytura. Różnica może wynieść kilkaset złotych miesięcznie po przejściu na emeryturę. Rozważ odkładanie zaoszczędzonych środków na IKE lub IKZE.

---

Najczęstsze błędy przy wyborze ZUS

---

Strategie: Kiedy który ZUS wybrać

🎯 Scenariusz 1: Młody przedsiębiorca (poniżej 35 lat)

Strategia: Wykorzystaj ulgi, ale przejdź na pełny ZUS szybko

1. Miesiące 1-6: Ulga na start (315 zł)
2. Miesiące 7-30: Preferencyjny ZUS (724 zł)
3. Miesiące 31+: Pełny ZUS (1.961 zł)

Dlaczego? Masz jeszcze 30-40 lat do emerytury. Każdy rok na pełnym ZUS to ~200 zł więcej emerytury miesięcznie w przyszłości.

Alternatywa: Jeśli dochody są niskie, weź Mały ZUS Plus i odkładaj różnicę na IKE/IKZE.

---

🎯 Scenariusz 2: Starszy przedsiębiorca (powyżej 45 lat)

Strategia: Maksymalne wykorzystanie ulg + Mały ZUS Plus

1. Miesiące 1-6: Ulga na start
2. Miesiące 7-30: Preferencyjny ZUS
3. Miesiące 31+: Mały ZUS Plus (jeśli przychód poniżej 120k)

Dlaczego? Masz mniej czasu do emerytury. Oszczędzone środki lepiej zainwestować w rozwój firmy lub prywatne produkty emerytalne.

---

🎯 Scenariusz 3: Planowanie rodzicielstwa

Strategia: Przejdź na pełny ZUS 12 miesięcy przed ciążą

1. Wykorzystaj ulgi przez pierwsze 30 miesięcy
2. 12 miesięcy przed planowaną ciążą: Pełny ZUS lub wyższa podstawa dobrowolna
3. Zasiłek macierzyński: ~4.490 zł/mies. zamiast ~3.660 zł

Dlaczego? Zasiłek macierzyński liczony jest ze średniej z 12 miesięcy. Wyższa podstawa = wyższy zasiłek (różnica: kilka-kilkanaście tysięcy złotych).

---

🎯 Scenariusz 4: Działalność równolegle z etatem

Strategia: Zrezygnuj ze składek społecznych z JDG

Jeśli etat wynosi minimum 4.666 zł brutto:

• Wyrejestruj się ze składek społecznych z JDG (formularz ZUS ZWUA)
• Płać tylko składkę zdrowotną z działalności (formularz ZUS ZZA)
• Oszczędność: ~1.600-1.800 zł miesięcznie

⚠️ Uwaga: Nie możesz korzystać z ulg jeśli świadczysz usługi dla obecnego pracodawcy.

---

Wakacje składkowe 2025

Ostatnia szansa: Do 30 listopada 2025 możesz złożyć wniosek o wakacje składkowe w grudniu.

Oszczędność:

• Pełny ZUS: 1.774 zł
• Preferencyjny ZUS: 409 zł
• Mały ZUS Plus: 432-1.647 zł

Kto może:

• Maksymalnie 10 ubezpieczonych
• Przychód poniżej 2 mln euro w 2023 lub 2024
• Nie pracujesz dla byłego pracodawcy
• Byłeś ubezpieczony w październiku 2025

👉 Pełna instrukcja: Wakacje ZUS 2025

---

Automatyzacja w systemach księgowych

Wszystkie główne programy księgowe automatycznie obliczają ZUS:

Program	Cena	Funkcje ZUS
inFakt	59-159 zł/mies.	Autopłatności ZUS, generowanie deklaracji ZUS DRA
wFirma	59-199 zł/mies.	Bezpośrednie wysyłanie do ZUS (jedyny!), auto-obliczanie
ifirma	59-149 zł/mies.	Timeline ZUS, eksport KEDU/XML, wsparcie spółek
ING Księgowość	20-30 zł/mies.	Tylko dla klientów ING, integracja z bankiem

Oszczędność czasu: ~2-3 godziny miesięcznie na ręcznych obliczeniach.

---

Podsumowanie

Forma ZUS	Koszt/mies.	Kiedy wybrać
Ulga na start	315 zł	Pierwsze 6 miesięcy – zawsze!
Preferencyjny ZUS	724-760 zł	Miesiące 7-30 – praktycznie zawsze
Mały ZUS Plus	750-1.800 zł	Przychód poniżej 120k, chcesz płacić od dochodu
Pełny ZUS	1.961-2.416 zł	Przychód powyżej 120k lub zależy Ci na emeryturze

Najważniejsze:

• ✅ Zarejestruj się w ZUS w 7 dni
• ✅ Wykorzystaj ulgi (oszczędność: ~35.000 zł w 30 miesięcy)
• ✅ Złóż wniosek o wakacje ZUS do 30 listopada
• ✅ Rozważ wpływ na przyszłą emeryturę
• ✅ Odkładaj zaoszczędzone środki na IKE/IKZE

---

Przydatne linki

• 🌐 ZUS.pl – Portal ZUS
• 🔑 PUE ZUS – Platforma obsługi
• 📋 CEIDG – Rejestracja działalności
• 💰 Wakacje ZUS 2025 – Pełny przewodnik

---

Masz pytania? Zadaj je w komentarzach! 👇